TVA 2026 : nouveautés, acomptes et règles internationales à connaître

La TVA (Taxe sur la Valeur Ajoutée) évolue régulièrement. En 2026, plusieurs nouveautés viennent impacter la gestion des TPE, PME, auto-entrepreneurs et professions libérales. Entre nouvelles obligations de facturation électronique, rappels sur les acomptes TVA pour les prestations de services, et règles d’auto-liquidation à l’international, les entreprises doivent rester vigilantes.

👉 Dans cet article, nous faisons le point complet pour vous aider à anticiper ces changements et sécuriser vos obligations fiscales.

📌 1. TVA 2026 : quelles nouveautés à prévoir ?

🔹 Facturation électronique obligatoire au 1er janvier 2026

Toutes les entreprises assujetties à la TVA devront :

• Émettre leurs factures sous format électronique,

• Transmettre les données via une plateforme agréée,

• Recevoir les factures électroniques.

💡 Cela va impacter directement la gestion de la TVA, puisque l’administration fiscale recevra automatiquement les informations de vos ventes et de vos achats.

👉 GC FORMA propose des formations courtes pour maîtriser la facturation électronique et anticiper ses impacts sur la gestion de la TVA.

🔹 Nouveaux seuils de franchise et régimes TVA

Comme chaque année, les seuils de franchise en base de TVA devraient être révisés en 2026. Ces seuils déterminent si un auto-entrepreneur ou une TPE doit appliquer la TVA sur ses ventes.

• En dessous → exonération de TVA (article 293 B du CGI).

• Au-dessus → obligation de facturer et déclarer la TVA.

📌 2. Les acomptes et avances de TVA sur prestations de services

Depuis 2023, une réforme a modifié le traitement des acomptes et avances pour les prestations de services :

• Avant : la TVA n’était exigible qu’au moment de l’encaissement final.

• Désormais : la TVA devient exigible dès le versement d’un acompte, même partiel.

💡 Exemple : si un consultant facture un acompte de 30 % avant d’exécuter sa mission, il doit collecter et déclarer la TVA correspondante immédiatement.

👉 Cela implique une vigilance accrue pour les indépendants, professions libérales et TPE prestataires de services.

📌 3. Modalités de déclaration et paiement de la TVA en 2026

• Franchise en base : pas de déclaration ni de TVA à reverser, mais attention aux seuils.

• Régime réel simplifié :

  • Acomptes semestriels en juillet et décembre,

  • Régularisation annuelle via la CA12.

• Régime réel normal :

  • Déclarations mensuelles (CA3),

  • Trimestrielles si TVA < 4 000 € par an.

👉 Depuis 2023, le suivi en temps réel des acomptes est crucial pour éviter les régularisations trop lourdes.

📌 4. TVA et opérations internationales

🔹 Exportations hors Union Européenne

• Les ventes de biens exportés hors UE sont en principe exonérées de TVA française.

• Obligation de fournir les justificatifs douaniers pour prouver la sortie du territoire.

🔹 Opérations intracommunautaires (dans l’UE)

• Livraisons intracommunautaires : exonérées de TVA en France si le client est assujetti dans son pays → auto-liquidation par le client.

• Acquisitions intracommunautaires : la TVA doit être auto-liquidée par l’acheteur en France.

🔹 Importations depuis un pays tiers

• La TVA est due dès l’entrée en France → auto-liquidation obligatoire depuis 2022.

👉 Ces règles rendent la TVA internationale complexe, et une bonne maîtrise est indispensable pour les entreprises qui exportent ou importent.

📌 5. Qui est concerné par la TVA en 2026 ?

• Auto-entrepreneurs : soumis à TVA si dépassement de seuils.

• TPE / PME : soumis d’office à TVA.

• Professions libérales : soumis sauf exonérations spécifiques.

• Associations : exonérées uniquement si activité non lucrative.

📌 6. Comment bien se préparer aux nouveautés TVA 2026 ?

✅ a. Mettre à jour ses logiciels

Vérifiez que vos logiciels de facturation et comptabilité intègrent la réforme et gèrent automatiquement la facturation électronique et les acomptes de TVA.

✅ b. Former vos équipes

La TVA est une source fréquente d’erreurs fiscales. Une formation ciblée permet de sécuriser vos pratiques et de réduire le risque de redressement.

✅ c. Anticiper vos obligations internationales

Si vous travaillez avec l’étranger, mettez en place un suivi rigoureux des justificatifs douaniers et des factures intracommunautaires.

📌 7. Pourquoi se former avec GC FORMA ?

Chez GC FORMA, nous proposons des formations comptables courtes, à distance et en direct, pour maîtriser les nouveautés fiscales et comptables comme la TVA.

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• Sont pratiques et interactives,

• Éligibles au CPF, OPCO, France Travail,

• Adaptées aux auto-entrepreneurs, TPE et PME,

• Animées par une experte-comptable avec 30 ans d’expérience.

💬 Exemples de modules utiles :

• Maîtriser la TVA en 2026 : nouveautés et obligations

• Bien gérer les acomptes et avances de TVA

• TVA internationale et auto-liquidation

📌 8. Conclusion : la TVA 2026, une réforme à anticiper dès maintenant

La TVA 2026 marque une étape importante : entre la facturation électronique obligatoire, le renforcement des règles sur les acomptes et l’auto-liquidation à l’international, les entreprises doivent anticiper et adapter leurs pratiques.

👉 Se former dès maintenant est le meilleur moyen d’aborder cette réforme avec sérénité et de transformer une contrainte fiscale en opportunité d’organisation.

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